Ngân hàng thương mại có tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu là 8% và tỷ lệ sinh lời trên tài sản có hàng năm như sau: năm 1998 có ROA là 14,3%, năm 1999 có ROA là 17,0%, năm 2000 có ROA là 15,1%, năm 2001 có ROA là 12,2%, năm 2002 có ROA 9,8%, năm 2003 có ROA là 7,5%, năm 2004 có ROA là 13,8%, năm 2005 có ROA là 13,5%, năm 2006 có ROA là 16,3%, năm 2007 có ROA là 15,7%, năm 2008 có ROA là 15,8%, năm 2009 có ROA là 16,0%, năm 2010 có ROA là 14,9%, năm 2011 có ROA là 14,6%, năm 2012 có ROA là 12,4%. yêu cầu: ước lượng chỉ số Z đánh giá nguy cơ phá sản?